Главная - Медицинское право - Налоги ип за себя в 2019 году без работников

Налоги ип за себя в 2019 году без работников


налоги ип за себя в 2019 году без работников

Сумма аванса к уплате за полугодие: (1 870 000 – 1 400 000) х 15% – 40 500 = 30 000 рублей.

Расчет аванса за 9 месяцев

– Доход за 9 месяцев – 2 620 000 р.

– Расход – 2 120 000 р.

Сумма аванса к уплате за полугодие: (2 620 000 – 2 120 000) х 15% – 40 500 – 30 000 = 4 500 рублей.

Расчет налога за год

– Доход за год – 3 790 000 р.

– Расход – 3 100 000 р.

Сумма аванса к уплате за полугодие: (3 790 000 – 3 100 000) х 15% – 40 500 – 30 000 – 4 500 = 28 500 рублей.

Особенности расчета налога на УСН 15% для ИП в 2019 году:

  1. Получен убыток – нужно уплатить «Доходы», минимальный налог. Если ИП получил убыток, ему необходимо будет уплатить минимальный налог – 1% с полученного дохода.

Например, торговлей в привычном понимании заниматься нельзя.

Если ИП перешел на уплату налога на профдоход, то страховые взносы за себя он платить не обязан. Однако в этом случае и рассчитывать на страховую пенсию он не сможет. Доходы плательщика НПД облагаются по разным ставкам, в зависимости от того, кто оплачивает его услуги:

  • 4% при получении оплаты от физических лиц;
  • 6% при получении оплаты от организаций.

Общая система налогообложения

Если же ИП не выбрал ни один из спецрежимов, то он будет работать на общей системе налогообложения (ОСНО).

Здесь самый сложный учёт и высокие налоговые платежи:

  • НДФЛ по ставке 13%;
  • НДС по ставке от 0% до 20%.

Однако и здесь есть возможности для налоговой оптимизации.

Содержание:

Налоги ип за себя в 2019 году без работников

2) страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере 5 840 рублей за расчетный период 2018 года, 6 884 рублей за расчетный период 2019 года и 8 426 рублей за расчетный период 2020 года.»;

Таким образом, имеем следующие значения на 2019 и 2020 годы:

Фиксированные взносы ИП за “себя” в 2019 году:

  1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 29354 руб.
  2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 6884 руб.
  3. Итого за 2019 год = 36238 рублей
  4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
  5. Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс.

Налоги ип за себя в 2019 году без работников кбк

Она так и называется:

«Как открыть ИП в 2019 году? Пошаговая Инструкция для начинающих»

Из этой инструкции Вы узнаете:

  1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
  2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
  3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
  4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
  5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
  6. Все примеры приведены на 2019 год
  7. И многое другое!

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку «Подписаться!», Вы даете согласие на рассылку, обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Об авторе Дмитрий Робионек

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать.

Налоги ип за себя в 2019 году без работников в казахстане

Кроме этого, он вправе уплачивать добровольные взносы на социальное страхование, чтобы уйти в декрет или получить оплачиваемый больничный.

Обязательные страховые взносы ИП состоят из фиксированной суммы и дополнительного взноса 1% на доход свыше 300 тысяч рублей. Поговорим о них подробнее.

Фиксированная сумма взносов

Фиксированная часть страховых взносов ИП — это та сумма, которую предприниматель должен уплатить при любых обстоятельствах. Даже если нет прибыли, и бизнес приносит лишь убытки — будь добр, уплачивай фиксированную сумму до 31 декабря.

В 2019 году каждый индивидуальный предприниматель за себя должен заплатить фиксированных взносов на сумму 36 238 рублей.

Налоги ип за себя в 2019 году без работников оур

В статье разберем налоги ИП без работников в 2019 году: какие налоги и страховые взносы платят предприниматели в 2019 году, каков срок перечисления платежей в бюджет и подачи отчетности в ФНС.

Налоги ИП без работников в 2019 году

Перечень налогов и сборов, уплачиваемых ИП без работников в 2019 году, зависит от системы налогообложения, выбранной предпринимателем.

Отметим, что в 2019 году федеральный коэффициент-дефлятор К1, применяемый при расчете ЕНВД, повышен на 2,5% и составляет 1,915.

Освобождение от налогов для ИП без работников в 2019 году

В 2019 году ИП без работников на спецрежимах освобождены от уплаты следующих налогов:

  1. НДС.

Кбк налоги ип за себя в 2019 году без работников

Сумма страховых взносов ИП за себя в 2019 году — таблица

  • Срочная новость в журнале «Бухгалтерия ИП»! Каким ИП отменили личные взносы за себя

Правила уплаты предпринимателем платежей за себя не зависит от того, есть ли у него наемный персонал. Предприниматель должен платить за себя и в случае, если у него нет работников. И в случае, если работники у него есть.

При этом размер на свое страхование и порядок их уплаты никоим образом не зависит от наличия или отсутствия персонала.
То есть взносы за бизнесмена отдельно, а за сотрудников — отдельно.

В таблице ниже указаны суммы всех платежей, а также сроки их уплаты за 2018 год и за 2019 год.

Реквизиты налоги ип за себя в 2019 году без работников

Важноimportant
То есть взносы за 2019 год нужно заплатить не позднее 1 июля 2020 года.

Далее рассмотрим некоторые особенности расчета и уплаты страховых взносов ИП «за себя» в 2019 году.

Какую сумму ИП должен заплатить за неполный год

Если ИП зарегистрировался не с начала года или закончил деятельность в 2019 году, то он должен заплатить не полную сумму страховых взносов. В таком случае взносы считаются пропорционально количеству месяцев, в течение которых он был зарегистрирован как ИП.

Приведем пример расчета взносов ИП за себя в 2019 году, если ИП отрыто в 2019 году.

Предположим, что ИП зарегистрировался 15 января 2019 года. За полные 11 месяцев (с февраля по декабрь 2019 года) ИП должен будет заплатить:

  • в ПФР 26 907,83 руб.

(29 354 руб. : 12 мес x 11 мес.);
  • в ФОМС 6 310,33 руб. (6 884 руб.
  • Аналогичным образом можно рассчитать взносы ИП, если он прекратил деятельность в качестве ИП в 2019 году.

    Если предприниматель в 2019 году принял решение прекратить деятельность и сняться с учета в налоговом органе, то оплатить взносы он обязан в течение 15 дней с даты снятия с учета.

    Страховые взносы ИП в 2019 году при превышении дохода 300 000 рублей

    Если за 2019 год год доходы ИП будут больше 300 тыс. руб., то сверх взносов, указанных выше, ИП должен заплатить пенсионные страховые взносы в размере 1% от суммы дохода, превысившего 300 000 руб. При этом максимальная величина таких взносов в 2019 году составляет 234 832 руб. = 8 x 29 354 руб.

    Сумма дополнительных взносов в ПФР = Сумма доходов – 300 000 х 1%

    Дополнительный взнос на ОПС – 1% с доходов, превышающих 300 000 руб. (Письмо ФНС от 18.04.2018 N БС-2-11/[email protected]) за год.

    На медицинское страхование в ФНС (фиксированная сумма) 6 884 руб. 31/12/2019 На пенсионное страхование в ПФР с доходов, превышающих 300 000 рублей за 2019 год 1% от суммы доходов, превысивших 300 000 руб. При этом сумма всех платежей ИП за себя ограничена суммой 234 832 руб. 01/07/2020

    Сроки уплаты взносов “за себя”

    Срок уплаты фиксированных взносов ИП — не позднее 31 декабря текущего года. То есть взносы за 2019 год нужно заплатить не позднее 31 декабря 2019 года.

    Что же касается дополнительных взносов с превышения дохода в размере 300 000 рублей, то согласно п.
    2 ст. 432 НК РФ такие взносы уплачиваются до 1 июля года, следующего за отчетным.

    Налоги ип за себя в 2019 году без работников реквизиты

    Конкретные реквизиты квитанции или платёжного поручения зависят от применяемого налогового режима и территориального подчинения.

    Страховые взносы за себя всегда перечисляют на реквизиты той инспекции, где ИП зарегистрирован по прописке. В эту же ИФНС платят налоги по режимам УСН, ОСНО и ЕСХН, независимо от реального места деятельности.

    Например, предприниматель из Твери, который ведёт свой бизнес на упрощёнке в Москве, налоги в столице не платит. Авансовые платежи и единый налог по итогам года он должен перечислять в инспекцию по прописке.

    Что касается предпринимателей на ЕНВД и ПСН, то налоги по этим режимам платят в ИФНС по месту деятельности.

    Налоги ип за себя в 2019 году без работников онлайн калькулятор

    Коды, действующие в 2019 году, утверждены приказом Минфина от 8 июня 2018 г. № 132н. В таблице мы приводим основные КБК по налогам и взносам ИП за себя.

    Платеж

    КБК

    Страховые взносы на пенсионное страхование

    182 1 02 02140 06 1110 160

    Страховые взносы на медицинское страхование

    182 1 02 02103 08 1013 160

    Единый налог на УСН Доходы

    182 1 05 01011 01 1000 110

    Единый налог на УСН Доходы минус расходы

    182 1 05 01021 01 1000 110

    Единый налог на вмененный доход

    182 1 05 02010 02 1000 110

    Единый сельскохозяйственный налог

    182 1 05 03010 01 1000 110

    НДС на ОСНО

    182 1 03 01000 01 1000 110

    НДФЛ на ОСНО

    182 1 01 02020 01 1000 110

    Для платежей на патентной системе налогообложения нет единого КБК.

    Налоги ип за себя в 2019 году без работников усн

    Инфоinfo
    Это поможет уменьшить налог на УСН 6% и ЕНВД, а на УСН 15% и ОСНО взносы можно включить в расходы, и таким образом уменьшить налогооблагаемую базу.

    При регистрации или ликвидации ИП в текущем году, размер фиксированных взносов пересчитывается с учетом реального периода существования в статусе ИП. Онлайн-калькулятор от ФНС помогает рассчитать сумму взносов за неполный год.

    Пример: Андрей зарегистрировался в качестве ИП 1 февраля 2019 года. Ему не нужно платить всю сумму фиксированных взносов, так как он ведет свою деятельность не с начала года.


    За 11 месяцев он платит фиксированную сумму – 33 218,17 рублей. Это почти на 3 тысячи рублей меньше, чем при оплате за полный год.

    Дополнительный 1% на доход свыше 300 тысяч рублей

    Фиксированная сумма страховых взносов – это еще не все.

    Налоги ип за себя в 2019 году без работников на енвд

    Не позднее 31 декабря 2019 года ИП перечислил:

    • на пенсионное страхование ОПС – 29 354 руб.;
    • на медстрахование — ОМС – 6 884 руб.

    Расчет исходя из доходов равен 157 000 руб. ((16 млн. руб. – 300 000 руб.)) x 1%. Эта сумма не превышает 234 832 руб. ИП уплатил 157 000 руб. в ПФР не позднее 1 июля 2020 года.

    Главные выводы

    Сумма обязательных платежей за 2019 год составляет 36 238 р. (29 354 руб. + 6884 руб.). Эту сумму нужно заплатить не позднее 31 декабря 2019 года. Эту сумму можно платить частями или сразу (в любое время).

    Дополнительный взнос на ОПС – 1% с доходов, превышающих 300 000 руб., нужно заплатить не позднее 1 июля 2020 года.

    Налоги ип за себя в 2019 году без работников сроки уплаты

    ЕГРИП 31.05.2019 года.

    Доход Сергеева за период пребывания на учете в ЕГРИП – 312.030 руб.

    Фиксированный взнос Сергеева за 5 месяцев (с января по май 2019) составит:

    (29.354 руб. + 6.884 руб.) / 12 мес. * 5 мес. = 15.099,17 руб.

    Дополнительный взнос Сергеева составит:

    (312.030 руб. – 300.000 руб.) * 1% = 120,30 руб.

    Общая сумма страховых взносов, которую должен уплатить Сергеев за период пребывания на учете в качестве ИП, составляет 15.219,47 руб. (15.099,17 руб. + 120,30 руб.).

    Читайте также статью ⇒ «Расчет страховых взносов ИП за себя».

    Срок уплаты страховых взносов ИП без работников в 2019 году

    В 2019 году предприниматели без работников обязаны перечислить фиксированную сумму страховых взносов в срок до 31.12.2019 года.

    Налоги ип за себя в 2019 году без работников кбк усн доходы

    За часть января 2019 года нужно посчитать пропорционально количеству дней, в течение которых ИП был предпринимателем. Всего в январе 2019 года 31 день, а ИП зарегистрировался 15 числа, то есть был предпринимателем 17 дней в месяце (31 дн. – 14 дн.). Поэтому сумма за январь составит:

    • в ПФР 1 341,45 руб.

      (29 354 : 12 х 17/31);

    • в ФФОМС 314,59 руб. (6 884 руб. : 12 х 17/31).

    Сумму считаем с копейками, округляем до копеек по правилам округления. Общая сумма взносов:

    • в ПФР 28 249,28 руб. (26 907,83 руб. + 1 341,45 руб.);
    • в ФФОМС 6 624,92 руб. (6 310,33 руб.

    Налоги ип за себя в 2019 году без работников когда платить

    Как мы уже сказали, эти платежи предприниматель платит как с работниками, так и без. При этом размер выплат за себя не зависит от наличия работников. ИП на пенсии также платят фиксированные.

    В 2019 году платежи составляют:

    • ОПС: 29 354 руб.;
    • ОМС: 6 884 руб.

    Следует иметь в виду, что предприниматели не могут применять пониженные тарифы по взносам за себя.
    Такая льгота предусмотрена только для вознаграждений другим физлица — и только в отношении платежей работников, но не за себя.

    Согласно п. 2 ст. 432 НК РФ фиксированная сумма должна быть оплачена до истечения календарного года.

    Налоги ип за себя в 2019 году без работников патент

    Заплатил положенные страховые взносы и медицинское страхование. Получилось, что налог на доходы оплатил больше (с учетом взносов), чем заработал. Что теперь делать с этой переплатой? ЕЕ можно засчитывать в 2019 году? Спасибо

    • Анастасия

    Замечательно, доступно, профессионально! Спасибо Вам, Дмитрий

    • Наталия

    Добрый день! Зарегистрировали ИП.

    Документы подавали одновременно : заявление на регистрацию и заявление на ПСН. Подавали в электронном виде.Уведомление о постановке на учет ИП получили. Где и когда мы получим сам патент, эту бумагу.И второй вопрос.

    Куда и когда платить взносы в ПФР и ФФОМС за себя, боюсь опоздать.Заранее спасибо. ,

    • Людмила

    Дмитрий, доброе время суток! Получен патент, уплачен налог в декабре 2018 года. Дохода не было.

    Налоги ип за себя в 2019 году без работников усн кбк

    Добавим к этому довольно высокие лимиты по доходу и численности сотрудников и получим ответ, почему упрощенка так популярна среди предпринимателей в последнее время.

    В этой статье вы узнаете, какие конкретно налоги и обязательные платежи платит ИП на УСН в 2019 году без работников.

    Что должен платить ИП на упрощенке в 2019 году

    Предприниматель без сотрудников, применяющий УСН в 2019 году, обязан уплачивать два вида основных платежей:

    • Налоги для УСН.
    • Фиксированные страховые взносы.

    Рассмотрим подробнее, что из себя представляют данные платежи, как их правильно рассчитать и в какой срок необходимо уплатить. Начнем со страховых взносов ИП за себя в 2019 году.

    Платежи на страхование

    Все ИП, независимо от применяемой системы налогообложения, обязаны уплачивать взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование.

    Налоги ип за себя в 2019 году без работников усн когда оплачивать

    • Николай Иванович

    А как быть с Постановлением КС РФ от 30.11.2016г. №27П ?

    • Елена

    Здравствуйте! Не могу разобраться с какого числа считать взносы, если на учет в налоговом органе поставили 29.01.2019, а заявление о постановке на учет ИП в качестве налогоплательщика ЕНВД от 12.02.2019г.?

    • Дмитрий Робионек

      Елена, с даты постановки на чет в качестве ИП в ФНС.

    • Елена

    Спасибо! А как быть с налоговой декларацией за 1 кв.? Тоже указывать дату постановки на учет в качестве ИП в ФНС? Мне ее сделали платно, но вызывает сомнения, что дату начала деятельности они указали 12.02.2019 г.

    • правовая ЗАЩИТА Сергей

    ОТЗЫВ: Благодарю Дмитрия за информацию по налогам.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *